（一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。

（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。

（三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。

（四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。

本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。

（五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。

（六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。

本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次。

（七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。

本列各行次≤第4列对应各行次，且本列各行次≤第1列对应各行次。

（八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。

本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次。

(责任编辑：基金优选)

• ·个体户超过了核定的收入怎么缴税
• ·OKX Ventures, The Open Platform, and Folius Ventures jointly launch Telegram Growth Hub with a total accelerator scale of $10 million
• ·Cardano 的时机已到，Dan Gambardello 预测 ADA 将迎来牛市
• ·请问360借条上线多长时间了？
• ·简单又快速的手机贷款app有哪些？我想多借一点钱。
• ·从石油到比特币：沙特央行大力投资微策略
• ·俄罗斯比特币挖矿行业增长率位列全球第一
• ·行云手环怎么赚钱
• ·网银服务费怎么做会计分录
• ·360借条还完后可以再借吗？借款流程是什么？
• ·usdt交易平台排名 2025年十大usdt交易平台排名一览
• ·什么时候开始全球变暖
• ·数字资产交易什么意思 数字资产交易平台app
• ·冷钱包下载软件-冷钱包下载app
• ·加密货币资产怎么提现？十大加密货币提现平台
• ·法人信用卡刷卡到公司用于生产经营可以吗